参加养老保险，一般来说还是以灵活就业人员参保方式缴费更划算。

按照养老金计算公式，退休养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。基础养老金使用的平均缴费指数，主要跟当年缴费基数所占的缴费档次有关。个人账户养老金则是跟按缴费基数的比例计入个人账户的余额相关。总体来说，养老金计算的时候，只要缴费基数相同，灵活就业人员和企业职工相同缴费时间情况下产生的养老金是相同的。

但实际上如果在企业参保，首先应当参加的保险是养老、医疗、工伤、生育、失业等5项保险。灵活就业，一般只能参加养老和医疗保险。实际上，很多地方的灵活就业人员还可以单独参加养老或者医疗保险，这样更省钱、更灵活。

养老保险单位缴费比例是16%，再加上个人缴费比例8%，实际是24%。而另外就业人员养老保险的缴费比例只有20%。相对来说，灵活就业缴费更省钱，比挂靠社保要省钱的多。

不过，挂靠单位相对灵活就业参保的优势在于：

第一，女性的退休年龄问题。我国的退休年龄制度，现在主要执行1978年国发104号文件，关于工人退休退职的暂行办法和关于安置劳动病残干部的暂行办法。78年的时候，我们的社会经济组成和现在是不一样的，当时根本没有灵活就业人员和个体工商户这样的群体。

因此，当时国家规定的女性职工是普通工人50周岁退休，干部或管理技术人员是55周岁退休。

后来实施养老保险制度以后，私营企业，外资企业职工以及个体工商户和灵活就业人员，才被允许参加养老保险，退休领取养老金。2001年原劳动部发布了《关于完善城镇企业职工基本养老保险政策的通知》，明确农民合同工、女性城镇灵活就业人员，养老保险累计缴费满15年，达到55周岁时才可以领取养老金。男性领取养老金的年龄都一致，始终是60周岁。

不过，很多地方为了保障女性单位职工和灵活就业人员身份的转变的公平性，也对灵活就业人员领取养老金年龄实施了一定的认定条件。比如说山东省是要求必须在企业参保满10年以上才可以按50周岁退休，广东省则是只要有企业参保缴费记录就可以按50周岁认定。全国目前缺乏统一的认定条件。相信随着下一步延迟退休的推进有关退休或者领取养老金的年龄，会有明确统一的规定的，当然或许还会有一定的弹性。

第二，挂靠单位缴纳社保，能够避免一些地方的户籍限制要求。像北京、上海这些比较热门的地区，大家也知道当地的户籍能够带来的权益很多。像城乡居民养老保险，2021年北京的基础养老金高达850元每月，上海市则是1200元每月。全国其他省市一般在100~200元之间。另外，还有子女上学等优势。

过去的时候各地推动积分落户，是以社保缴费作为重要因素的。灵活就业人员由于认定和管理上的不方便，很多灵活就业的人员在参保以后可能去异地就业工作。所以，当地要求参加社保相对严格，一般不允许外地户籍人员参加当地的灵活就业人员社保。

第三，挂靠单位缴纳社保还可以享受生育和失业保险待遇。由于灵活就业人员社保一般只有养老和医疗保险，是无法享受到生育报销和领取失业金待遇的，像失业金待遇也是非常划算的。缴纳一年失业保险，可以领取三个月的失业金，而且国家代缴三个月的医疗保险。

不过，尽管挂靠社保好处这么多，但这是违法行为！按照《社会保险法》的规定，禁止通过虚构、伪造证明材料等方式骗取社保待遇，否则会面临处罚。挂靠单位缴纳社保是需要虚构劳动关系的，这本身就是违法的。特别是骗取生育津贴和失业金待遇，这都是骗保行为。《广东省社会保险基金监督条例》规定，严禁通过虚构劳动关系、伪造证明材料等方式，获取社会保险参保资格和缴费资格。