近年来，随着社会平均工资的提高，缴费基数上下限也在快速提高。比如说2022年江苏省公布的临时缴费基数是4250元至21821元。2万多元的缴费基数让很多网友望尘莫及。实际上上海市的缴费基数更高，2021年的全口径城镇就业社会平均工资就达到了10338元，缴费基数下限和上限分别是5975元、31014元。

由于我们的养老保险缴费比例是统一规定的，企业职工缴费是职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%。灵活就业人员缴费一般缴费比例是20%，上海等一些特殊地区是24%。像上海市按照24%的比例缴纳养老保险，每月需要缴纳7443.36元的养老保险费，一年大约是89,320元。

如果按照这样的最高基数缴费，是绝大多数人负担不起的。即使养老保险缴费15年，也需要134万元左右（缴费基数上限不变的情况下）。缴这样多的养老保险费，又能领取多少养老金呢？

养老金计算公式。

目前，我们的养老金计算公式是2005年国发38号文件确定的。上海市2017年《关于本市企业基本养老金计发办法的通知》对于养老金计发办法也保持了一致，有关计算公式是全国统一的，这也是为养老保险全国统筹奠定基础。2022年开始，我们已经在启动养老保险全国统筹了，不过各地的社平工资等因素还是不会统一的。

如果参保人按照300%的基数缴费，相应的缴费指数就是3。如果按照300%缴费15年，平均缴费指数也是3。按照基础养老金计算公式，实际上可以领取30%的上年度社会平均工资。如果社平工资按照10338元（假设社会平均工资不变）计算，基础养老金将每月领取3101.4元。

除了基础养老金，还有个人账户养老金。参保缴费，我们每月都是按照缴费基数的8%计入养老保险个人账户的，用于形成个人账户养老金。每月实际上进入个人账户2481.12元，缴费15年不算利息也会有44.66万元。

养老保险个人账户退休时的余额按照44.66万元计算，六十岁退休目前的养老金计发月数是139个月（未来可能会修订），每月个人账户养老金可以领取3213元。

两部分养老金，合计大约是每月6314元左右，一年能够领到养老金7.57万元。

这实际上仅仅是缴费15年就能够领取的养老金待遇。如果缴费30年，养老金将会翻倍；缴费40年，养老金预计能领取到1.6万元以上。养老保险多缴多得、长缴多得，在这里体现的淋漓尽致。

实际上，由于养老金待遇跟社会平均工资相挂钩，社平工资越高，养老金就会越高。再加上近年来企业养老保险个人账户记账利率是6%~8%以上，养老保险其保值增值能力是非常强的。

相对而言，缴费15年300%基数，在上海市回本时间大约是17.7年。虽然相对于上海市男性人均预期寿命超过81岁计算仍然划算，但是相应的不确定性确实不少。灵活就业人员可能冒这样风险的人数不多。但是对于企业职工来说，由于职工本人缴纳的部分就是记录个人账户的部分。相应的钱数，如果领取不完可以继承，肯定是不会亏本的。所以，单位职工参加养老保险缴费的话，基数越高是越划算的。