我们的养老保险制度是相当市场化的，它的基本原则是长期多缴多得的激励机制。但是，我们的养老金计算公式也有调节社会收入分配差距的功能。

养老金的计算公式由2005年国家“关于完善企业职工基本养老保险制度的决定”确定，主要包括基础养老金和个人账户养老金。主要集中在1992-1997年各地实行统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度后的缴费年限。之前参保且缴费年限相同的职工，也将有过渡性养老金。

如果只有基础养老金和个人账户养老金两部分，养老金的计算公式如下:

这两个养老金计算公式全国统一。其中，基础养老金与本省市上年度社会平均工资、平均缴费指数和缴费年限挂钩，个人账户养老金主要与个人账户累计储存额和退休年龄确定的月缴费数挂钩。具体计算如下:

首先是基础养老金。如果我的平均缴费指数为0.6，缴费年限为15年，退休后可以领取上一年度社会平均工资的12%。

平均贡献指数实际上是历年贡献指数的平均值。缴费指数实际上等于某个缴费年度所有月份的缴费基数之和÷用于计算当年养老金的上一年度社会平均工资。如果缴费基数为3000元，用来计算养老金的社会平均工资为6万元，缴费6个月。其实付费指数只有0.3。但计算平均缴费指数时，是所有缴费指数之和÷实际缴费年限，最后平均到0.6。

由于缴费基数和养老金计发基数的变化，去年退休的社会平均工资现已改为各省市人社部门公布的今年养老金计发基数。但2021年的计发基数并没有在全国公布，这可能是推动职工基本养老保险全国统筹的原因。2020年，山东省养老金计发基数为6573元，北京市为9910元，广东省为7860元。

这种情况下，在不同省份退休，计算出来的基础养老金是不一样的。比如北京接近1200元，山东省只要789元。

调节养老金收入分配差距的功能在哪里？如果缴费始终为100%基数，则可视为平均贡献指数为1。这种情况下，缴费满15年后只能领取上一年度社会平均工资的15%。如果平均贡献指数为3，基础养老金仅为社会平均工资的30%。缴费比例5倍，基础养老金待遇比例2.5倍。这就是基础养老金调节社会收入分配差距的功能。

实际上，退休后领取的养老金都是按月养老保险缴费积累的。缴费满12个月超过60%的，退休后可领取上年度社会平均工资的0.8%。多交一个月，也可以多拿1/12。毕竟缴费年限每个月可以折算成0.0833年。如果缴费满20年，基础养老金为社会平均工资的16%，养老金待遇多1/3左右。

二、个人账户养老金。个人账户养老金完全多缴多得。个人账户的余额实际上相当于个人自己积累的一部分养老金。根据社会保险法，如果你不能领取你死亡的余款，你可以有一个继承人。

事实上，大多数人缴纳60%的养老保险费。比如他们每个月交3000元，打入个人账户，也就是240元，一年就是2880元。如果按照300%的基数缴费，那么记入个人账户的钱实际上是60%基数的5倍。缴费15年，一般积累3到4万。缴费5年以上，个人账户余额积累更多。

由年龄决定的退休月数可以体现延迟退休，这也是对延迟退休领取养老金人员的倾斜。50岁时退休金的月支付额为195个月，60岁时为139个月。在“十四五”期间，我们还将修订和完善相关制度。

如果你个人账户有4万元，50岁退休，每个月可以领取200元左右的个人账户养老金，而60岁退休可以领取290元左右。

目前全国大部分地区更低基础养老保险缴费满15年，退休养老金900~1000元。缴费20年后，养老金可达1200元至1300元。