2021年度总结

在走过的2021年，在集团各公司及部门的配合下，按照审计中心的工作职责开展好各项审计工作、并配合业务部门做好服务支持性工作及其他工作，并根据相关内容下发审计报告及要求整改落实情况，有效防范各类风险事项的发生。现将工作情况总结如下：

在日常管理方面，审计中心Q区域部门内部的人员在坚持审计独立性的确认与咨询前提下，支持及服务Q区域物业、Q、酒店及地产公司。

2021年全年完成情况，按照每年对物业、Q、酒店及营销进行一轮审计的计划，截至2021年12月31日，非工程Q审计人员3人，全年共完成审计专项12项，其中审计物业、Q、酒店及营销等11项，金额524,130.3元。提出整改意见共计95项，整改完成93项（余下2项在整改中），整改完成率为97.90%。完善或优化了部分流程，提高了管理内部控制水平。

截至2021年12月31日，工程Q审计人员3人，全年共完成 345项，审计金额为489,808,379.79元，审减646,303.23元。另外配合招投标事项284项，在参与过程中发现需完善的，提出46条相关意见。通过2021年全年的工程结算审计，审减率在1.32‰。针对前期完成的工程审计项目，综合对比分析后发现，在工程项目结算审计中审减率降低，而在单一项目审计发现中金额较高。可以看出地产公司在工程成本控制方面，加强了控制措施，控制和降低了不必要的支出，使得工程结算控制程序得到了完善。下一阶段工程审计应将工程结算审计作为非必要抽审项目，适当延伸至工程前端的设计审计、招投标审计、隐蔽工程验收审计及设计变更审计、签证审计等事项，促使审计创造更大的价值。

截至2021年12月31日，价格审批事项共计完成229项；外部工程联系单处理共计29项，签证处理共计88项。

OA系统管理事项中，2021年全年完成1430项处理事项。明源管理系统中694项处理事项。

配合地产公司，参与对Q各项目小区车位进行整体盘点，现场提出意见，对不符合标准的调整为微型车位，并清查相关的库存事项，为后期库存未售车位提供相关的信息。

配合集团相关部门，参与地产、商业、酒店及物业板块的安全检查事项。

在2021年中，审计中心Q区域完成的审计工作中，重点事项有几个比较突出的案例。一是Q大酒店的前厅部Q的违纪调查事项，通过审计针对前厅部的人员管理流程的梳理，发现业主订房存在部分漏洞，前厅部Q则利用该漏洞私自使用业主房，价值为13851元，款项已追回。审计中心于2021年7月2日发布通报处理。当时已要求Q大酒店对运营管理进行自查自纠。通过该事件，业务流程的定期及不定期的抽查应坚持，并形成控制风险的措施手段。另一则是设计图纸未进行优化，设计图纸中使用百叶窗，但前期的项目未采用该设计，优化次项设计节省约117万元。通过该审计，认为审计应加强前期的设计审计审查，从中节省或创造的价值更大，同时应从后端审计向前端审计延伸，配备不同专业的审计师或抽调不同专业的审计师进行审计，以达到综合审计的目的，同时也服务各项目的需求。

创新管理方面，逐步建立针对各业务板块的内控审计体系，在业务的循环中监控业务流程的合规与风险。在实施业务的过程中，提出审计的有效性建议，优化相关流程。在过程中开展专项舞弊调查，对不合规的流程进行强化控制措施，加强监控。为提高在审计专业与综合技能，学习相关的跨专业的技能，如工程审计、价格审计等学习。结合企业的相关情况，逐渐形成适合本企业实用的审计服务监控体系。如在适时开展内部审计培训或内部案例分析的培训会，以内部学习为主要的新知识、新技能及职业素质学习，提高审计人员的职业素养、职业习惯及职业技能。

在流程优化方面，酒店的会展预定金项目的启用，在通过检查会展中心的预定系统，发现预定金项目未使用系统内部关联的流程后，提出需要优化后启用该关联流程，同时与绿云系统方一起讨论最终确定方案实施。Q公司线上商城的优惠购劵与财务稽核等相关措施未及时核对勾稽，与Q公司信息部等沟通后，要求财务部、策划部、信息部三部一起勾稽核销等相关举措。

虽然取得了部分成绩，但是自身及部门也存在的不足。表现在虽然对物业、酒店、Q公司、地产营销及部分工程项目业态及经营模式已经熟悉，但对于工程成本专业知识储备不足，需要努力学习，以支持工程成本审计相关工作。在正常开展非工程审计项目的情况下，接工程审计部分工作，正熟悉Q地区工程审计的相关事项，需要部分时间理顺相关工作，后期部分能单独开展动态成本监测审计、工程项目管理审计、设计（变更）项目审计、签证审计、隐蔽验收抽查审计、项目结（决）算审计及项目全过程跟踪审计等工作。

审计体系及模式初步形成，应形成公司自有的审计体系及模式，随之培养一批忠诚度高、稳定性及专业性强的审计队伍，储备审计人员为公司拓展之用。

在与物业、酒店、Q、地产营销及工程人员良好协调的情况下（工程审计3人、非工程审计3人）安排好2022年审计计划，需从其他部门抽调人员补充执行部分项目。

关于2022年的审计计划，我想在2021年审计的基础上，非工程审计项目，针对酒店、Q、物业及营销事项提前介入活动、广告、业务环节的审查，验收抽查及定期不定期安全检查。按照一定审计频率开展财务收支、离任、经济责任审计及舞弊调查外，增加人力资源审计、信息系统审计（OA、明源、绿云、泊物云等）、营销、物业及酒店的个人信息保护及其他专项审计项目。

工程审计方面，参与招投标、项目验收、供应商考察、成本动态跟踪、项目合同管理、造价审核、现场签证鉴证、小型项目结算审计、项目专项审计、监理资料审查、重大变更参与鉴证、现场及安全管理、物资领用消耗与工程量对比、审核施工图工程量、设备价格、质量及材料定额套用及取费标准等。适时开展工程单项目管理、结算（决算）审计、设计审计、签证及项目审计形成审计数据库。