万能账户有保底3%、4.5%和5%三个利率演示，保险公司通常不会低到拿3%利率，也不会一直保持5%利率，4.5%的利率演示比较可靠。

到了60岁退休时，按照中档4.5%万能利率，前期不领取的情况下，60岁时账户价值达到17万，折合单利每年（170417-100000）÷15年÷保费100000=4.69%

60岁开始，每年办理部分领取10000元，相当于每个月833元，一直领到80岁，此时账户还剩余4.4万。

年金险收益基于预期，与保险公司未来经营情况密不可分，年金险没有最好，只要45岁投保，三年交10万，按照4.5%万能账户利率，60岁账户价值接近17万就算可以，另外保险公司的经营情况稳健，万能账户实际利率能够超过4.5%就更好。

商业养老保险哪一款最划算，个人需要选择商业养老保险的正确流程：

1、判断未来领取待遇。结合个人当前消费水平和当地物价水平，判断退休一个月能拿到多少钱才能满足养老生活。

比如现在必须一个月拿到3000元才可以养老，未来15年后退休，根据3%通货膨胀率，计算得出15年后仍然有当前3000的实际购买力，需要每年领取4673元；

2、计算养老金缺口，首先算出当前社保养老到了约定退休年龄大致养老金，比如职工养老15年后一个月大概领取2100元，意味着养老金缺口2574元

3、商业养老规划，意味着个人选择险种45岁开始投入，60岁开始领取，每个月能够领取2574元以上，领取时间依据个人需求来判断，比如领20年、30年。

4、最后选择合适的缴费年限、投保方式、最重要的是选择一款预期收益较高的产品，投入相对较少。