红字发票申请单（当月开具红冲发票如何填写申报表？）

发票金额比实际支付多怎么处理？

发票金额大于付款金额，是很常见的事情。

主要有几种：

1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续

2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报

账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。

从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

当月有税局开具的红冲发票如何申报纳税？

红冲发票%2c就是冲减原销项%2c然后开具正确的发票重新入帐%2c跨月的就需要开红字发票了.

1、冲红的发票不需要认证

2、发票信息会自动转入申报系统

3、红字发票做凭证时只要把金额前面打-号%2c红字冲回就可以.

申报时不需要再做处理

当月开具的发票有误就必须当月作废%2c若当月未作废当月就要缴税.

当月多交税%2c下月开具红字发票后再开具正确的发票就少交税.实际缴税金额不变

当月开具的红冲发票如何填写纳税申报表？

增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时%2c必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.

《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写%2c由于相关数据是自动审核%2c《增值税纳税申报表》附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数%2c但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额%2c如相抵后是负数%2c就填负数.